Denumire generica data totalitatii activelor financiare pe care le detine la un moment dat un agent economic, o banca comerciala sau o alta institutie financiara sub forma de disponibilitati valutare sau de titluri de credit (cecuri, cambii, obligatiuni) ce pot fi utilizate nemijlocit ca instrumente de plata sau printr-o transformare facila in bani lichizi.